经营所得税季报，19年是 收入总额-成本费用=利润总额，利润总额*0.2-10500=得出个人所得税，是这样吗？

默默 追问

2019-07-15 12:58

暂估发要入账，是不是正常做分录的？

默默 追问

2019-07-15 12:59

老师请银，这是对方6月份开的发票，但是我们还没有收到，但是我们在发票勾选平台查到了

默默 追问

2019-07-15 12:59

因为本月要缴第二季度的生产经营个人所得税，为了冲减利润，想做暂估。请帮忙看一下这样子做分录对吗？

郭老师 解答

2019-07-15 13:03

暂估哪来的进项税？你得有认证才能做进项

默默 追问

2019-07-15 13:13

没有认证

默默 追问

2019-07-15 13:15

还有请帮忙看一下，委托加工，直到结转，这一串的分录对不对？

郭老师 解答

2019-07-15 13:18

第一个借委托加工物资贷原材料
发出原材料也是成本

默默 追问

2019-07-15 13:26

没看懂。

默默 追问

2019-07-15 13:26

那么应该正确的分录是怎么做的呢？
从发出委托加工。知道产品包装完成发出去。

郭老师 解答

2019-07-15 13:28

你写的加我写的就可以，我写的放第一个里面

默默 追问

2019-07-15 13:30

那这样的分录对吗？

郭老师 解答

2019-07-15 13:35

你好，分录对的，

默默 追问

2019-07-15 13:37

那接下去怎么结转，直到转入主营业务成本

郭老师 解答

2019-07-15 13:37

借库存商品贷委托加工物资
借主营业务成本贷库存商品

默默 追问

2019-07-15 13:40

现在查到有三张发票。对方客户已经开具。但是还没有加到我手里，一共有25万
因为本月还要申报生产经营个人所得税。一般纳税人按照查账征收方式。按利润总额来计算个税

默默 追问

2019-07-15 13:40

可是这三张发票并没有认证。
能不能做一下暂估入账，先冲减利润。

默默 追问

2019-07-15 13:40

因为这三张发票，过几天就要寄过来了

郭老师 解答

2019-07-15 13:44

可以暂估的，你有实际发票没有发票就可以暂估

默默 追问

2019-07-15 13:50

实际发票有的，已经开了，我在认证平台也查到了

默默 追问

2019-07-15 13:51

这样做分录对吗？

郭老师 解答

2019-07-15 13:54

发票你认证了吗
认证了没有必要写暂估了

默默 追问

2019-07-15 13:55

还没认证，这比进项不在6月份的所属期内

郭老师 解答

2019-07-15 13:57

那就不是进项同学，

默默 追问

2019-07-15 13:59

现在是利润总额太大了51万呢，所得税算下来要9万，老板不同意申报

默默 追问

2019-07-15 14:00

现在是没法子了，只能把没拿到的发票，先做暂估，冲减利润，少交点生产经营个人所得税。

默默 追问

2019-07-15 14:00

但是我没做过暂估，不知道是不是这样子做分录？

郭老师 解答

2019-07-15 14:10

不对，借委托加工物资贷应付账款