公司是小规模，为什么利润表中的营业成本是负数？是分录录错吗？如何排查原因？影响企业所得税季度预缴吗？

细腻的天空 追问

2019-07-14 22:26

2018年12月预提成本
借：主营业务成本
  贷：应付账款
2019年1月份红冲
利润表主营成本负数

2019年3月份预提成本
借：主营业务成本
  贷：应付账款
4月份红冲

本年分别红冲了两笔

该怎么调整，本季企业所得税该怎么申报？

郭老师 解答

2019-07-14 22:41

12月份的得用以前年度损益调整科目做，不涉及今年的成本

细腻的天空 追问

2019-07-14 22:47

老师，那现在账面上该怎么做分录调整呢？能说得详细点吗？

郭老师 解答

2019-07-14 23:12

借主营业务成本贷应付
借应付贷利润分配

细腻的天空 追问

2019-07-15 11:05

是要把1月份红冲的分录再红冲了，才做这两笔分录吗？3月份的那笔分录已经红冲了就可以了吗？

郭老师 解答

2019-07-15 11:14

是的
   是的，