公司是小规模，为什么利润表中的营业成本是负数？是分录录错吗？如何排查原因？影响企业所得税季度预缴吗？

学堂用户96qyu8 | 会计达人

追问：2018年12月预提成本
借：主营业务成本
贷：应付账款
2019年1月份红冲
利润表主营成本负数

2019年3月份预提成本
借：主营业务成本
贷：应付账款
4月份红冲

本年分别红冲了两笔

该怎么调整，本季企业所得税该怎么申报？

2019-07-14,22:26:02

郭老师| 官方答疑老师

12月份的得用以前年度损益调整科目做，不涉及今年的成本

2019-07-14,22:41:03

学堂用户96qyu8 | 会计达人

追问：老师，那现在账面上该怎么做分录调整呢？能说得详细点吗？

2019-07-14,22:47:33

郭老师| 官方答疑老师

借主营业务成本贷应付
借应付贷利润分配

2019-07-14,23:12:41

学堂用户96qyu8 | 会计达人

追问：是要把1月份红冲的分录再红冲了，才做这两笔分录吗？3月份的那笔分录已经红冲了就可以了吗？

2019-07-15,11:05:39

郭老师| 官方答疑老师

是的
是的，

2019-07-15,11:14:26