金牌答疑老师解答

郭老师| 官方答疑老师

职称:初级会计师

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你有红冲成本吗
贷方大于借方

2019-07-14,22:01:33

学堂用户96qyu8 | 会计达人

追问:2018年12月预提成本
借:主营业务成本
贷:应付账款
2019年1月份红冲
利润表主营成本负数

2019年3月份预提成本
借:主营业务成本
贷:应付账款
4月份红冲

本年分别红冲了两笔

该怎么调整,本季企业所得税该怎么申报?

2019-07-14,22:26:02

郭老师| 官方答疑老师

12月份的得用以前年度损益调整科目做,不涉及今年的成本

2019-07-14,22:41:03

学堂用户96qyu8 | 会计达人

追问:老师,那现在账面上该怎么做分录调整呢?能说得详细点吗?

2019-07-14,22:47:33

郭老师| 官方答疑老师

借主营业务成本贷应付
借应付贷利润分配

2019-07-14,23:12:41

学堂用户96qyu8 | 会计达人

追问:是要把1月份红冲的分录再红冲了,才做这两笔分录吗?3月份的那笔分录已经红冲了就可以了吗?

2019-07-15,11:05:39

郭老师| 官方答疑老师

是的
是的,

2019-07-15,11:14:26


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郭老师   金牌答疑

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