老师，那个小规模企业，6月产生的销项税要在7月做利润表时在利润中减去吗

啦啦啦 追问

2019-07-14 20:00

就是我6月份产生的税，要在当月的库存现金中减去吗

啦啦啦 追问

2019-07-14 20:01

还没有实际缴税的

蒋飞老师 解答

2019-07-14 20:01

如果交纳了，就要减掉（一般是银行存款支付的）

啦啦啦 追问

2019-07-14 22:04

没有缴纳的话，是不能减的吧，然后这笔税只要在利润表中体现就好了吧

蒋飞老师 解答

2019-07-14 22:08

你好！
是什么业务呢？

啦啦啦 追问

2019-07-14 22:10

就是，我们是小规模企业，然后产生了一笔销项税，这笔销项税要不要在报表中体现

啦啦啦 追问

2019-07-14 22:11

因为没有扣缴，所以银行存款是不能减去这个钱的嘛，那这笔税费只要填到资产负债表中的应交税费那里的吗？

蒋飞老师 解答

2019-07-14 22:12

需要体现在资产负债表应交税费

啦啦啦 追问

2019-07-14 22:13

利润表中呢，需要体现吗

啦啦啦 追问

2019-07-14 22:15

那利润表中的税金是体现其他的吗？

蒋飞老师 解答

2019-07-14 22:20

利润表不体现增值税的。

啦啦啦 追问

2019-07-14 22:43

老师，我们小规模的增值税，需要做结转分录吗，怎么做？

蒋飞老师 解答

2019-07-14 22:47

你好！
是免税吗？

蒋飞老师 解答

2019-07-14 22:48

借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入

啦啦啦 追问

2019-07-14 22:48

不免税的

啦啦啦 追问

2019-07-14 22:48

需要全额缴纳

蒋飞老师 解答

2019-07-15 06:26

用结转的
1..销售
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

2.交纳
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款