老师:我们公司是做设备的,上个月开了800多万的发票给客户,但是设备未完成,并未出库,而且这800多万元的票款本来应该是要在上月末打过来的；可因为某种原因，我们到现在也还没收到款项；那么对于这800多万元发票,我们要如何做账呢；也不满足条件确认收入吧?不确认收入，那税费又如何处理呢？如果确认收入，成本也没办法结转哦?应该怎么处理呢?

敏儿 追问

2019-07-14 20:54

老师： 这样计提销项税，有没有什么出处呢？没试过这样操作；如果说我们上月有留抵税额39万，而这次计提的销项大概 是92万，那我们这个月不是得交53万左右的增值税了？？然后这个也要一并缴纳印花税吗？

轶尘老师 解答

2019-07-14 20:58

是的 需要缴纳增值税。这个只是因为你开票了所以必须按照税金入账。
印花税按照合同或开票金额缴纳。

敏儿 追问

2019-07-14 21:05

哦！老师：按哪个金额缴纳印花税还可以自由选择的吗？如果印花税这次按合同金额缴纳的话，得交不少钱哦，这个合同有几千万呢；

轶尘老师 解答

2019-07-14 22:26

印花税的计税基础必须是按照合同的金额。

敏儿 追问

2019-07-15 09:27

老师:那印花税 应该是按合同不含税金额作为税基来核算吧?然后是我们每发生一个合同(生产采购材料,合同比较多哦)就得申报一起吗?还是说通过税局核定,统一按申报增值税的申报时间,缴纳申报??

轶尘老师 解答

2019-07-15 10:22

可以自行选择 一次性申报或者按照开票收入申报