老师，公司没有成立工会，去年是按工资2%计提的工会经费，但是实际缴纳的是千分之八，剩下的差额汇算清缴时调增了，那分录是做借应付职工薪酬-工会经费，贷以前年度损益调整，然后借以前年度损益调整，贷利润分配－未分配利润吗，但是小规模纳税人没有这个以前年度损益调整科目，应该放在哪里呢？

小时光 追问

2019-07-14 11:16

噢噢，好的，谢谢老师

小时光 追问

2019-07-14 11:17

是贷利润分配－未分配利润吧

郭老师 解答

2019-07-14 11:21

对的，是未分配利润明细科目