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晗老师

职称： 高级会计师

2019-07-14 00:20

你是问产品生产完工入库的处理吗？

smile 追问

2019-07-14 00:21

由于我上月暂估成本跟销售金额差不多，这次主营业务成本是负数，应该怎么结转损益

晗老师 解答

2019-07-14 00:30

上个月成本多估计了，这个月实际发生之后冲回了一部分成本对吧？你冲回用的是借方红字还是贷方蓝字？正常的应该是借方红字。结转损益时，借本年利润 贷主营业务成本（红字）

smile 追问

2019-07-14 00:36

上月的成本我全部红冲的，按这个月算下来成本负的，我结转损益的时候就是主营业务成本贷方红字，但是最后利润表不对，差额就是这笔负的主营业务成本数字

晗老师 解答

2019-07-14 22:49

不好意思没有及时回复。你检查一下利润表的取数公式，看看是不是没取到

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相关问题讨论
你是问产品生产完工入库的处理吗？
2019-07-14 00:20:16
你好，当时入库的时候是借库存商品贷应付账款嘛，现在红冲就可以的，借应付账款贷库存商品。
2022-03-21 09:45:51
您好 借：待处理财产损益 30000 贷：库存商品 30000
2021-12-23 08:56:42
如果是多计了，可做相同的红字分录 如果是少计了，补计提，做相同的蓝字分录
2019-09-18 16:04:12
你好同学， 调整成本差异会计分录： 如果是计划成本法核算，调整入库材料的成本差异账务处理是， 借：原材料， 贷：材料采购， 材料成本差异（或借方发生额）。 如果是调整销售货物成本的差异账务处理是， 借：主营业务成本， 贷：库存商品（或相反分录） 仅供参考，纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
2022-04-14 21:09:40
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