你好老师，我们是小规模公司，前半年盈利19万多，企业所得税交了9709，老师假如我们后半年亏损，年底结算是正面亏损，这个钱会退给我们吗

大雁工商事务所 追问

2019-07-13 15:52

老师18年交的企业所得税的是不是一九年的成本？

邹老师 解答

2019-07-13 15:58

你好，18年交的所得税不是19年的成本

大雁工商事务所 追问

2019-07-13 16:04

老师，2018年末汇算清缴的这一比费用，账务上在哪里体现出来

邹老师 解答

2019-07-13 16:05

你好
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
不在19年成本体现的

大雁工商事务所 追问

2019-07-13 18:05

老师这个是做两次分录吗

邹老师 解答

2019-07-13 18:23

你好，第一笔是计提所得税分录，第二笔是扣缴所得税分录