老师，6月份的时候，税控系统续费280元。是不是这样做。 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税额 借方蓝字 借：管理费用 借方红字

佛系听友在异乡 追问

2019-07-13 14:24

这样做完之后，我6月份的账是不是不需要再做别的分录了呀？然后就是15号报税的时候去填  申报表附表四 减免税款  明细表 主表23栏，都填 上280的数字

蒋飞老师 解答

2019-07-13 14:26

你好！

对的。

佛系听友在异乡 追问

2019-07-13 14:29

那我想问下，比如说我6月应交增值税是1万元。做了这个之后实扣就是9720元，可是我提附加税的时候也是按1万元计算来提取的。那我6月报附加税扣款的时候会不会导致扣款的金额和提的不一样。

蒋飞老师 解答

2019-07-13 14:35

你好！
会不一致的，应该按实扣9720元计提附加税的

佛系听友在异乡 追问

2019-07-13 14:36

哦，好的，谢谢老师，还有就是，我下个月做这张“增值税的扣款银行回单时”，又要再做什么分录呢？

佛系听友在异乡 追问

2019-07-13 14:37

因为，应交税费——应交增值税——减免税额 。这个科目借方有余额？

蒋飞老师 解答

2019-07-13 14:46

你们是小规模纳税人？

佛系听友在异乡 追问

2019-07-13 15:09

一般纳税人

蒋飞老师 解答

2019-07-13 15:17

比如进项20000，销项30000，抵减280
本月应交增值税=30000-20000-280=9720

蒋飞老师 解答

2019-07-13 15:18

月末，做分录
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）9720
贷：应交税费-未交增值税9720

蒋飞老师 解答

2019-07-13 15:18

次月交纳
借：应交税费-未交增值税9720
贷：银行存款9720

蒋飞老师 解答

2019-07-13 15:22

年末汇总做分录
借：应交税费——应交增值税——销项税额30000
贷：应交税费——应交增值税-进项税额20000
应交税费——应交增值税——减免税额280
应交税费——应交增值税——转出未交增值税9720

蒋飞老师 解答

2019-07-13 15:23

看一下，这样就结平了。