老师，公司提现一直是转到出纳个人户头。然后开支。原财务按提现分录借现金贷银行存款，这个是不是不规范？1、问是否借其他应收款 贷银行比较好2、其他应收款二级科目挂出纳名字还是挂其他应收款～备用金更好？

价值观 追问

2019-07-13 07:12

直接写库存现金，收款人是出纳，这么判定是借款还是公司提现？

徐阿富老师 解答

2019-07-13 07:37

你好，如果管理规范，在转账前需要办理提现审批，这样就很明确了

价值观 追问

2019-07-13 08:07

提现审批单这么写

价值观 追问

2019-07-13 08:09

老师。如果做借其他应收款～备用金贷银行存款。借现金贷其他应收款～备用金可以吗？这两个分录就对应银行回单不再加收据单可以吗

徐阿富老师 解答

2019-07-13 08:09

你好，到文具店可以购买，用款申请单。淘宝上也有

价值观 追问

2019-07-13 09:07

老师，你的意思是用其他应收款转，还需要加一张用款申请单？这个用款申请单可以直接写备用金，不用对应具体开支吗

价值观 追问

2019-07-13 09:07

老师，如果直接写现金。不用其他应收款往来一次，税务风险有吗

徐阿富老师 解答

2019-07-13 09:12

你好，用款申请单上注明是出纳取备用金的就直接做库存现金，

徐阿富老师 解答

2019-07-13 09:14

这个是正常的，没有风险，但是所谓备用金是金额不大而且短时间内要发票报销入账的，大额的就不是备用金

价值观 追问

2019-07-13 09:24

老师，用这个模板可以吗。收款单位写出纳个人，申请人出纳？

价值观 追问

2019-07-13 09:37

老师，如果有用款申请单，那银行转给出纳的回单，是可以直接做借现金贷银行存款，还是还得做借其他应收款贷银行存款，+借现金贷其他应收款两个分录？

徐阿富老师 解答

2019-07-13 09:39

你好，这样可以 如果注明出纳支备用金 那么就借库存现金，不用通过其他应收款