坏账期初未调，期末的基础上如何滚动调整坏账

忧虑的仙人掌 追问

2019-07-12 21:23

期初审计调整了坏账金额，但是企业未调账，期末对坏账调整后之间的差额滚动调整如何做分录

陈诗晗老师 解答

2019-07-12 21:27

你的意思是你当时没有调整，现在期末要调整这个坏账？

忧虑的仙人掌 追问

2019-07-12 21:28

对

陈诗晗老师 解答

2019-07-12 21:36

你是多提了还是少提了
借：信用减值损失
贷：坏账准备
金额只是当时差额部分

忧虑的仙人掌 追问

2019-07-12 21:41

不是我现在是以审计的角度做追溯调整

忧虑的仙人掌 追问

2019-07-12 21:44

如何把期初的哪部分调到未分配利润

陈诗晗老师 解答

2019-07-12 21:49

借：以前年度损益调整
贷 坏账准备
借：未分配利润
贷  以前年度损益调整