老师 增值税申报表主表中的12行包不包括，附表二中的其他（就是机票行程单无法认证但是可以抵扣的税额）

Emma 追问

2019-07-12 17:31

我的附表二中，进项税额是填在第三部分-待抵扣进项税额的26和33，因为本期没有销项，这样填对吗

bamboo老师 解答

2019-07-12 17:32

不对 如果您本期认证了 填申报抵扣 的进项税额那下面
26和33是辅导期纳税人填写的

Emma 追问

2019-07-12 17:34

认证了不抵扣也填上面吗？什么是辅导期纳税人，我们是6月刚刚认定一般纳税人，那最后第35行是是只填写网上认证的份数和金额还是包含机票行程单的份数和税额

bamboo老师 解答

2019-07-12 18:11

新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为3个月;其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限为6个月。
如果您属于辅导期纳税人的话 可以按您说的那么填写