想问一下，小规模企业，在未达季度起征点开了专用增值税发票，是否交纳增值税

恬静 追问

2019-07-12 16:30

未达起征点交纳增值税后，只交了城建税，教育附加和地方教育只免征的，这三个附加税如

meizi老师 解答

2019-07-12 16:34

你好 城建税减半征收  教育附加和地方教育是免的

恬静 追问

2019-07-12 16:35

这个我知道，现在只是

恬静 追问

2019-07-12 16:37

我现在是不会写分录，请问老师这个分录如何

meizi老师 解答

2019-07-12 16:39

你好  你什么分录不会写 是减免的教育费附加 做借应交税费 贷营业外收入就行

恬静 追问

2019-07-12 17:05

老师，我这个季度未达起征点，但自开了增值税专票,其中专票税是3819,普票是1747。我的分录是
借：银行存款5566
贷：应交税费-应交增值税5566
免征税
借：应交税费_应交增值税1747
贷；营业外收入1747
这个

恬静 追问

2019-07-12 17:06

附加税教育附加,地方教育附加是免征的，是否需要计

恬静 追问

2019-07-12 17:07

是否需要计

meizi老师 解答

2019-07-12 17:12

借：银行存款5566
贷：应交税费-应交增值税5566 你这笔是啥意思  你要做主营业务收入 一起体现才对； 然后免的增值税金额做借：应交税费_应交增值税1747
贷；营业外收入1747  附加税免了不需要计提

恬静 追问

2019-07-12 17:15

应交增值税那个少了一步，是跟主营业务收入一起体现的

恬静 追问

2019-07-12 17:16

好的，明白了。

恬静 追问

2019-07-12 17:19

太谢谢了老师的耐心解答了！

meizi老师 解答

2019-07-12 17:22

嗯 好的 不客气的 满意请给予评价