2017年的费用发票，在2018年底的时候已经调增补税并交纳了滞纳金，但这些费用当时挂的其他应付款，我这部分其他应付款怎么处理，请您指教

迷茫 追问

2019-07-12 15:10

实际这部分费用已经调增交纳企业所得税，但当时挂账的其他应付款怎么弄啊?

轶尘老师 解答

2019-07-12 15:14

你当时其他应付款是怎么挂账的

迷茫 追问

2019-07-12 15:16

费用已经调整了，想知道贷方的其他应付款能处理吗

迷茫 追问

2019-07-12 15:17

就是挂的其他应付款-法人

轶尘老师 解答

2019-07-12 15:18

你当时缴税的时候 的分录什么样的  怎么能挂其他应付的

迷茫 追问

2019-07-12 15:20

能冲掉吗

轶尘老师 解答

2019-07-12 15:21

你把你的分录写出来我看看

迷茫 追问

2019-07-12 15:24

最初的分录是：借：管理费用-咨询费 
货:其他应付款-法人

迷茫 追问

2019-07-12 15:25

18年底的时候查出票是失控的，补交了所得税及滞纳金  但挂账的其他应付款怎么付款

轶尘老师 解答

2019-07-12 15:29

就是不需要支付的款项了  结转计入营业外收入

迷茫 追问

2019-07-12 15:31

那还得交税啊，这部分已经补交企业所得税了

轶尘老师 解答

2019-07-12 15:42

你补交所得税的分录是怎么做的

迷茫 追问

2019-07-12 15:55

轶尘老师 解答

2019-07-12 16:03

那你的这个入账的咨询费 当时是法人垫付的，现在要支付给法人吗？

迷茫 追问

2019-07-12 16:19

当时是这样入账的，但是这部发票确实后来有问题了，有问题的话也已经调整补税了，当时是挂在这个法人其他应付款吗，法人。我现在这部分款的话，后来也没有钱，工资也没有，钱也没有付。现在的话，因为这部分票都出现问题了，这个款肯定也就不用付了白

轶尘老师 解答

2019-07-12 16:30

整个分录都冲掉  借：其他应付款  贷：期初未分配利润    相当于未分配利润增加了   之前计提所得税 相当于多缴税的部分减少了年初未分配利润 
所以整个分录下来影响的是以前年度的损益，不用反映再当期。

迷茫 追问

2019-07-12 16:50

是这样吗

轶尘老师 解答

2019-07-12 16:53

是的 这样就i可以了

迷茫 追问

2019-07-12 16:56

直接冲掉了其他应付款，减少了负债，增加了未分配利润，还不用多交税，没有税务风险吧

轶尘老师 解答

2019-07-12 16:57

没有税务风险  这个是以前年度的 并且你已经交过税了