送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-07-12 14:40

您好
减半征收 可以计提只需要缴纳的一半税金

爱笑的翅膀 追问

2019-07-12 14:50

关于需要转入营业外收入的减免税金,都有那些情况呀?我知道的有小规模纳税人季不含税收入不超30万元的增值税,超过30万要交的地税减半部分;一般纳税人月收入不超10万,免的教育费附加、地方教育费附加;其他的还有哪些呢?

bamboo老师 解答

2019-07-12 14:53

符合小微企业所得税减免
附加税没有计提的话 不需要转

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你好,通常是按季度计提 土地使用税=实际占用土地面积*单位税额
2020-04-07 17:30:36
实务中计提,借税金及附加 贷应交税费,借应交税费 贷银行
2020-03-26 16:19:26
你好,需要计提的 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城市土地使用税
2019-07-06 09:07:17
是的,要计提到税金及附加的
2020-07-31 11:36:32
你好 你可以直接冲回 做一笔冲多计提的分录即可
2019-04-30 09:12:05
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