老师.您好，这是公司外账的事项，因为我公司第一季度成本票不够，因此在第一季度，暂估了成本，就在第二个季度用票补上,那我现在做第二季度的账，冲掉这个暂估，请问之前暂估了18万， 6月份所收到的票，除了抵扣销项的票。剩余冲掉这个暂估的成本票也必须是18万是吗。

鹿山岁 追问

2019-07-12 14:38

不明白老师意思诶？ 那我这个月有7000的销项税额， 进项税额有5000，我的票是不够的，但是我另外还有这个抵消这个暂估的票金额为17.3万。 这个17万多的票。是仅仅可以用来抵消暂估。还是说全部可以抵扣进项。 暂估不够18万也可以？

鹿山岁 追问

2019-07-12 14:41

因为我对这个暂估18万，难道没有票也可以直接冲掉吗？ 或者说，我只要把第二季度的账做成亏损18万就可以冲掉了？

答疑苏老师 解答

2019-07-12 14:47

你好 你不能冲18万 有多少的票 就冲多少

答疑苏老师 解答

2019-07-12 14:47

你好 上面老师说的不严谨

鹿山岁 追问

2019-07-12 14:48

那我六月 除了我冲掉7000的销项票之外还要有18万的成本票是吗

答疑苏老师 解答

2019-07-12 14:55

你好 你需要都冲的话 就需要18万的发票 你也可以只冲一部分

鹿山岁 追问

2019-07-12 14:58

还可以第三季度冲销是吗？

鹿山岁 追问

2019-07-12 14:58

那会不会关系到第二季度的企业所得呢？

答疑苏老师 解答

2019-07-12 15:04

你好 是的 还可以第三季度冲销

鹿山岁 追问

2019-07-12 15:05

好的 那老师，这个暂估的成本票我还是要认证并且报税吧？那6月份的进项税额就是剩余很多下个雨可抵扣的是吗？

答疑苏老师 解答

2019-07-12 15:11

你好 暂估的部分没有进项税额

鹿山岁 追问

2019-07-12 15:12

不可以用于抵扣进项税额吗？

答疑苏老师 解答

2019-07-12 15:18

你好 你暂估的是没有发票的 怎么能抵扣进项税额 只有你冲掉暂估部分 按发票来做账 才可以抵扣进项税额

鹿山岁 追问

2019-07-12 15:19

是呀 老师 就是我现在收到票了，要用于冲掉这个暂估了...“老师....

答疑苏老师 解答

2019-07-12 15:31

你好 收到票就可以抵扣进项税额

鹿山岁 追问

2019-07-12 15:34

老师 那我把17万的票全部认证了,进项税额剩余很多会影响税负率吧？ 这个税负率可以按照年算是吗？ 这个税负率是自己算的吗？ 还是税管员

答疑苏老师 解答

2019-07-12 15:42

你好 都认证了 可以作为留底税额 一般税负率是按年来计算的 自己算下就可以了

鹿山岁 追问

2019-07-12 15:46

老师 我现在就是这样一个情况，6月的进项税额不够，我想用暂估的票认证来抵扣一部分 剩余的再用来冲掉暂估？ 但是我抵扣了进项的税额就会还剩余很多的进项税额在里面 会影响税负率吗？ 如果我不认证，就拿票冲掉暂估，那这个票我也是迟早要认证的呀？ 还有 如果我认证了，凭证后面也不用贴票，那要以什么形式证明我有拿到这个票呢？

答疑苏老师 解答

2019-07-12 15:57

你好有发票可以认证的 不影响的税负 后面附发票联就可以了