税务局查出公司17年的成本票出了问题，应该怎么调账？分录怎么做

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

2019-07-12 11:09

对税务局来说，调账不是关键，关键要补税
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-企业所得税
交税
借：应交税金-企业所得税
贷：银行存款
结转
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

以梦为马追问

2019-07-12 11:11

税务局说，补增值税，分录是这样的么

以梦为马追问

2019-07-12 11:12

那，内个有问题的发票是122000，所以我增值税就直接算税钱。是么，

三宝老师解答

2019-07-12 11:16

你这么处理是可以的，没有问题

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