老师好！5月份汇算清缴补缴企业所得税分录我做错了，我这个月红冲掉，重新做的，计提，缴纳，那利润分配这一步还要做吗

姚森箖 追问

2019-07-12 11:14

冲回了

姚森箖 追问

2019-07-12 11:16

那这个月新做分录，借：以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税  缴款： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款，接下来呢？

QQ老师 解答

2019-07-12 11:17

借：未分配利润  贷：以前年度损益调整

姚森箖 追问

2019-07-12 11:19

然后再结转是吗？

QQ老师 解答

2019-07-12 11:21

借：未分配利润 贷：以前年度损益调整  这就是结转分录