我公司有部分生产线上的员工是劳务派遣公司派遣过来的，月底我们需要计提生产成本，但是派遣公司下个月才会给我们开具专用发票，我们该怎么进行账务处理呢

内向的黑夜 追问

2019-07-12 09:55

可以把具体的分录列出来吗？

bamboo老师 解答

2019-07-12 09:57

借：生产成本——直接人工 不含可抵扣进项税额
贷：其他应付款——暂估
收到专票
借：其他应付款——暂估
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：其他应付款
付款
借：其他应付款
贷：银行存款

内向的黑夜 追问

2019-07-12 09:58

我这样做对不对
本月底计提：
借：生产成本
      贷：应付账款-派遣公司
下月收到发票
借：应交税费-进项
      贷：应付账款-派遣公司
支付劳务派遣款
借：应付账款-派遣公司
      贷：银行存款

bamboo老师 解答

2019-07-12 10:01

这样的话 您入生产成本的时候没有发票 应付最后用暂估体现