老师 请问利润表以前年度都没有亏损 第一季度盈利了 50多万现在亏损了20多万正常吗？

alisa 那年芳华 追问

2019-07-12 09:40

我是觉得以前年度从来没有亏损过 而现在转查账就亏损了 税务局会异常吗？

张艳老师 解答

2019-07-12 09:41

只要不是人为调整为亏损，是正常的情况，税局预警出来，也没有怕的嘛，正常情况就是如此。

alisa 那年芳华 追问

2019-07-12 09:44

什么是人为调亏？

张艳老师 解答

2019-07-12 09:48

就企业为了不交纳所得税，人为将盈利调为亏损。这样就会有问题的。

alisa 那年芳华 追问

2019-07-12 10:09

没有我都没有全部结转完 不然更多

alisa 那年芳华 追问

2019-07-12 10:09

对于没开票的没有暂估成本

张艳老师 解答

2019-07-12 10:16

对于没有开票的部分，是要申报为未开票收入的，也是要符合收入与成本配比原则的，要结转对应的成本。

alisa 那年芳华 追问

2019-07-12 10:17

开票了的部分 成本票没回来没有暂估成本

张艳老师 解答

2019-07-12 11:32

成本发票没有回来的部分，需要做暂估分录，同时正常结转成本的。不然收入和成本不匹配的。

alisa 那年芳华 追问

2019-07-12 11:45

但是我现在都是负20多万了 我再暂估就更多了

张艳老师 解答

2019-07-12 14:47

这个是要根据实际真实情况做核算了。会计核算首先要遵循真实性原则嘛。