老师 我们收到废品 给顾客反积分 我做的分录是 借库存商品 30 贷其他应付款……客户积分30 商品卖了 借主营业务成本 贷库存商品 库存商品一增一减没有了 导致我的资产负债表库存商品相当于没变动 其他应付款增加了30 资产负债表资产不等于负债了？怎么处理？

0115 追问

2019-07-12 09:50

嗯   我们收客户废品  给客户积分  积分相当于30元   所以我作库存商品30元   老师   怎么处理  资产负债表不平？

0115 追问

2019-07-12 10:08

十五号之前截止报税了   现在十二号了   麻烦老师帮我处理一下   急

朴老师 解答

2019-07-12 11:02

你收到客户的废品借库存商品贷其他应付款，就是这样做的呀

0115 追问

2019-07-12 12:17

收废品  借  库存商品   贷其他应付款
卖废品   借银行存款    贷主营业务收入    销项税
结转成本      借主营业务成本   贷库存商品     
利润表主营业务成本增加
库存商品一借方 一贷方  资产负债表资产那一块库存商品数相当于没有变   但是    负债那一块其他应付款增加   借贷方不想等   怎么处理？

0115 追问

2019-07-12 12:38

资产负债表平了，老师 你看看这样做行吗 
借 原材料 …箱体 原材料……零部件 进项税 贷 银行存款 
领料生产时 借生产成本 贷原材料 
入库时 借固定资产 贷生产成本 （料 工 …） 
 计提折旧时     借管理费用   贷累计折旧
回收废品时 借库存商品 贷其他应付款 卖废品时 借银行存款 贷主营业务收入 销项税 
结转成本 借主营业务成本 贷库存商品 兑换商品时 借其他应付款款 贷主营业务收入 
结转成本 借主营业务成本 贷库存商品……商城商品 
还有就是有两个收入可以都作为主营业务收入 主营业务成本 吗

朴老师 解答

2019-07-12 13:43

你处理的财务报表不相等吗？这样做的分录是没问题的

0115 追问

2019-07-12 14:22

相等了  ，老师，这个收废品时没有发票   分录借库存商品   贷应付账款  可以作在外账上吗

朴老师 解答

2019-07-12 14:23

没发票的话需要调增的哦

0115 追问

2019-07-12 14:30

我们的未开票收入作在外账上交税了   这部分收入不得有结转成本分录啊  借库存商品   贷其他应付款   我们就收了废品  再给人家反积分   这个环节没有发票    请问   这个分录能作在外账上吗？

朴老师 解答

2019-07-12 14:39

是的，有收入就要结转成本的

0115 追问

2019-07-12 14:53

我们卖废品卖给个人  不开发票   也就是确认收入分录没有发票    我们做分录借银行存款   贷主营业务收入   销项税    没有发票这个分录作到外账上了  有收入就有成本   但收废品时也没有发票   也就是借库存商品   贷其他应付款   这个分录也没有发票啊，也得做到外账上吗     没有发票不作外账上的话   这个没有发票的收入也没有成本啊    老师？没有发票的成本也得做到外账上？

朴老师 解答

2019-07-12 15:12

不开发票也得做无票收入呀，如果你这个都是内账就不用考虑发票问题了

0115 追问

2019-07-12 15:51

不开发票做了无票收入   也就是无票收入对应的成本   尽管没有发票  也得做到外账上是吗   老师

朴老师 解答

2019-07-12 16:51

是的，支出没有发票的都要调增的哦

0115 追问

2019-07-12 20:53

老师   打印的电子发票可以做到外账上吗   还是必须用纸质的发票？