老师，会计准则我选用的是小企业会计准则，软件里面没有以前年度损益调整科目，现在我要用到这个科目，要怎么处理呢

AyoM 追问

2019-07-12 08:57

计提的时候借利润分配～未分配利润，贷应交税费企业所得税吗？那结转损益的时候科目要怎么写呢

邹老师 解答

2019-07-12 09:03

你好，直接计入到利润分配——未分配利润了，就不需要再结转了

AyoM 追问

2019-07-12 16:02

老师，请问小规模季度开票没有超过30万，增值税要怎么记账呢，还有附加税费

邹老师 解答

2019-07-12 16:09

你好
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免     
不需要做附加税计提，扣缴分录

AyoM 追问

2019-07-12 16:13

好的，工会经费计提是借税金及附加
贷应交税费～工会经费吗

邹老师 解答

2019-07-12 16:21

你好，工会经费借方通过管理费用科目核算的