老师，我看你回复一个学员的问题是补记以前年度的收入，没有开发票，用无票收入直接补记到今年。这个可行是吗，我去年有不到3万的收入。今天发现没有记，可以用无票收入补记到现在吗？不用以前年度损益调整这个科目

瑶瑶妈 追问

2019-07-11 20:53

好的，还有个问题，我去年有个普票开出去的时候数量写成2了，数量应该是1，总金额是1.5万没有错，所以最后成本结转了2个，因为我们亏损，我怕有税务风险，怎么更正呢

郭老师 解答

2019-07-11 20:59

发票重新开，重新结转成本就可以

瑶瑶妈 追问

2019-07-11 21:01

跨年了，要用到以前年度损益科目吗？不会用这个科目

郭老师 解答

2019-07-11 21:05

是的
红冲收入借以前年度损益调整，销项，贷应收
红冲成本借库存商品贷以前年度损益调整
确认收入借应收贷以前年度损益调整应交税费
确认成本借以前年度损益调整贷库存商品
以前年度损益调整余额结转到利润分配

瑶瑶妈 追问

2019-07-11 21:07

那现在增值税税率有变化了，现在确认收入是13%增值税了？

郭老师 解答

2019-07-11 21:09

按之前的税率就可以，红冲以前的开发票还是按以前的

瑶瑶妈 追问

2019-07-11 21:10

那增值税申报表填在哪里呢

瑶瑶妈 追问

2019-07-11 21:11

16个点的增值税填哪里呢

瑶瑶妈 追问

2019-07-11 21:13

还有汇算清缴的表都填过了，这个会涉及到利润分配的余额，明年汇算表里的数据不一致呀

郭老师 解答

2019-07-11 21:20

在13%的里面
你多抵扣了所得税，可以去申请调增

瑶瑶妈 追问

2019-07-11 21:24

去年亏损，没交税，弱弱的问一句，如果不调整风险大吗？就相当于客户买了2件东西

郭老师 解答

2019-07-11 21:27

税务局不查没事的，

瑶瑶妈 追问

2019-07-11 21:29

谢谢，辛苦了

郭老师 解答

2019-07-11 21:32

不用客气的，应该的

瑶瑶妈 追问

2019-07-12 10:17

老师你好，我把前年的收入记在本月，我的附件是用前年的销售单，还是本月从新做一个销售单？

郭老师 解答

2019-07-12 10:24

本月自己做一个，

瑶瑶妈 追问

2019-07-12 12:19

好的，老师成本可以少结转吗？

郭老师 解答

2019-07-12 12:31

你要多交税？

瑶瑶妈 追问

2019-07-12 12:33

不是呢，我去年不是多结转了一台成本吗？发票不想开红字，也不想调整，就想本月少结转一个成本的，不知道可不可行

郭老师 解答

2019-07-12 12:37

可以，少结转一台的可以