老师，企业所得税季报里的固定资产加速折旧怎么报

喜从天降 追问

2019-07-11 19:58

老师，是这样的，这企业我刚这个月接手，上个会计之前都有在填写这张表的，我不考虑这张表直接点提交，提交不了，显示说固定资产原值要大于或等于上期数，我是新手，根本就不懂为什么要填这张表

江老师 解答

2019-07-11 21:02

那你按原来的数据填写。这个就是不能加速折旧。

喜从天降 追问

2019-07-11 21:09

老师她这样填写，每个月固定资产又在折旧的，这不是矛盾吗？听老板娘说去年那个会计利润做了25万，本来是需要交2.5万的所得税的，后来汇算清缴的时候是固定资产加速折旧抵掉的，我不怎么明白

江老师 解答

2019-07-11 21:50

这个是逃税的行为，最后稽查发现后，是补交这个税款及 滞纳金，就是每天万分之五的滞纳金

喜从天降 追问

2019-07-11 21:51

那我现在怎么报，她第一季度一次都填过了

江老师 解答

2019-07-11 21:54

这个是单价5000元的可以一次性计入费用，超过5000元的想一次性计提折旧的需要审批同意

喜从天降 追问

2019-07-11 21:59

老师，这是她去年4~12月份报的

喜从天降 追问

2019-07-11 22:01

这张是今年第一季度报的

喜从天降 追问

2019-07-11 22:02

这是今年一季度报的企业所得税

江老师 解答

2019-07-11 22:36

这个何必给自己添麻烦呢，因为你一次性计提了折旧，最后税务也是不认的。最后还是按正常的直线法计提的折旧金额，进行调增，还不如直接按直线法计提折旧，不调增调减，不是更好操作吗?

喜从天降 追问

2019-07-12 05:53

是啊，老师她这样操作是什么意思？那我这张表现的要怎么填，接下来要怎么做好

江老师 解答

2019-07-12 08:33

这个不太清楚，这个只能问本人了。接下来，你可以遵循她以前的操作进行填写