老师，我们2018年所得税汇算清缴有亏损，当年弥补以后年度亏损10W+，2019年第一季度利润总额是亏损42000，不用交所得税，现在第二季度申报所得税时利润总额为83W+，其中50W为专利补助，这50W是否免税或不征税？18年度的亏损在第二季度申报的时候没有自动带出来弥补以前年度亏损，另外第二季度能不能弥补第一季度的亏损？

遇见晴天、遇见你 追问

2019-07-11 18:45

不太明白，请详细说明一下

蒋飞老师 解答

2019-07-11 18:45

二季度申报是是填写1-6月累计数，然后算所得税的（二季度自然就弥补1季度亏损了）

蒋飞老师 解答

2019-07-11 18:47

纳税调整事项，需要到年终汇算清缴申报时才考虑的

蒋飞老师 解答

2019-07-11 18:48

18年的亏损今年季度申报时是可以弥补的

遇见晴天、遇见你 追问

2019-07-11 18:49

现在不就是季度申报吗

蒋飞老师 解答

2019-07-11 18:51

是的。

可以的

遇见晴天、遇见你 追问

2019-07-11 18:54

申报表上没有带出来弥补亏损的数，手动改不了，是不是只能去税局改？

蒋飞老师 解答

2019-07-11 18:56

是的，税务局把锁死了，需要通过税务局才可以的

遇见晴天、遇见你 追问

2019-07-11 18:59

谢谢老师

蒋飞老师 解答

2019-07-11 19:04

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。