老师你好，去年10月有一笔CE认证费用，我以为漏记这笔费用了（实际没有漏），于是做了以前年度损益调整，并且在今年汇算清缴时把这笔费用加上去了。但是现在发现，这次费用实际上在去年已经记账了，但是我却多做了损益调整了。请问老师，现在还怎么处理呢？

勤思学 追问

2019-07-11 17:46

好的，但是5月份汇算清缴已经把这笔费用加上去了，直接冲销，不用做其他的处理了吗？

小云老师 解答

2019-07-11 18:26

你冲销了会影响税费，借:以前年度损益调整  贷:应交税费

勤思学 追问

2019-07-11 19:44

影响什么税费呀，企业所得税吗？我们是小规模纳税人，并且货物出口

小云老师 解答

2019-07-11 19:55

对啊，企业所得税。

勤思学 追问

2019-07-12 08:51

可是18年是亏损的，5月汇算清缴，应交企业所得税为0，还需要做这个分录吗？借:以前年度损益调整 贷:应交税费

小云老师 解答

2019-07-12 08:54

这种情况就不做这个笔了，因为你之前也没冲过所得税费用

勤思学 追问

2019-07-12 09:56

好的，那就是直接反分录冲销掉这笔就行了，是吧

小云老师 解答

2019-07-12 10:36

对的，就这样做。

勤思学 追问

2019-07-12 11:13

好的，谢谢老师

小云老师 解答

2019-07-12 12:15

不客气，满意请五星好评，谢谢