跨月红冲的专票，那之前交的印花税能退么

先森环 追问

2019-07-11 16:16

那我这个月开出的专票销售额如果低于这笔红冲的销售额，那我需要以这个月开出的销售额继续缴纳印花税，城建税么

蓓蓓老师 解答

2019-07-11 16:19

可以根据实际的销售额，就是开出的销售-红冲的数据计算缴纳印花和城建的。只是要是后期发现印花多交，是退不了的，城建如果发现后面多交是可以退的

先森环 追问

2019-07-11 16:24

就是比如上个月我交100元印花税，这个月红冲了。这个月实际开票需要计提50元印花税。我可以形式上零申报，等到下个月计算出要计提100元印花税的时候，我计提50元就可以了。是这个意思么。

蓓蓓老师 解答

2019-07-11 16:37

假设你上月销售额100万，印花是300元，是交了这笔税。然后你这月红冲了假设20万，你本月实际开票是80万，那么你申报印花税的可以用80-20的计算印花；还有现在印花税可以不计提，缴纳多少可以直接计入损益

先森环 追问

2019-07-11 16:39

那如果我红冲了100万，这个月开票80呢

蓓蓓老师 解答

2019-07-11 16:40

那印花是可以0报的

先森环 追问

2019-07-11 16:41

那城建也是可以0报的么，这个月没有进项

蓓蓓老师 解答

2019-07-11 16:42

城建是以增值税税额为计算依据的，但是你销售数据为负的话，增值税要去柜台申报了

先森环 追问

2019-07-11 16:44

电子税务局里不可以报么

蓓蓓老师 解答

2019-07-11 16:45

负数的一般电子税务局自行申报不了，江苏省是这么规定的，其他区要咨询一下当地税务局了