老师，今天收到一张发票，是去年10月到今年十月一年的费用，去年已结账，房费为做账怎么办？

大雁工商事务所 追问

2019-07-11 15:47

老师麻烦写一个分录作为参考谢谢

蒋飞老师 解答

2019-07-11 15:57

借：以前年度损益调整
贷：应付账款

结转
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

大雁工商事务所 追问

2019-07-11 15:58

老师做了这个记账分录，贴什么单据？

蒋飞老师 解答

2019-07-11 16:02

把去年的发票附在后面

大雁工商事务所 追问

2019-07-11 16:04

老师去年没有发票，就一张发票，是四月15号开的，房费是18年，十月之19年十月

蒋飞老师 解答

2019-07-11 16:07

去年等于是预提了，可以把合同复印件附后面做账

大雁工商事务所 追问

2019-07-11 16:08

老师这样做了，去年的财务报表需要从新报吗，

蒋飞老师 解答

2019-07-11 16:12

你好！不用的

大雁工商事务所 追问

2019-07-11 16:53

老师收到发票的当天我该怎么写分录

蒋飞老师 解答

2019-07-11 17:01

借：以前年度损益调整
管理费用-房费
贷：应付账款

大雁工商事务所 追问

2019-07-11 17:12

老师这个合适不，

蒋飞老师 解答

2019-07-11 17:17

你好！
可以的，18年单独做账可以的

大雁工商事务所 追问

2019-07-11 17:24

老师我是个新手，没有做个会计。也没有见过人家做账，这个对我来说有些困难，2018年已结账，我做账是按发票的，有发票的我就做了凭证个分录，做到2019年四月份，才看到一张房费发票，我现在是11-4月，六个月的房费都没有做，我现在不知道从哪里下手，发票面值是46878，我要做几次凭证每个月都体现出来已分摊，求细节

蒋飞老师 解答

2019-07-11 17:27

借：以前年度损益调整11月+12月
管理费用-房费1-4月份
贷：应付账款