虚开发票，进项转出借:库存商品，贷:应交税费–进项转出，分录对吗？

青柠吖 追问

2019-07-11 13:57

是的

青柠吖 追问

2019-07-11 13:57

这转到库存商品是增加了成本吗？

郭老师 解答

2019-07-11 14:00

是的，增加了成本
你这个成本不能税前扣除

青柠吖 追问

2019-07-11 14:02

我是按加权平均法算的成本，4月份已经进项转出了增加了成本

青柠吖 追问

2019-07-11 14:03

这个月要补交所得税，怎么做账啊

郭老师 解答

2019-07-11 14:05

我是按加权平均法算的成本，4月份已经进项转出了增加了成本
这个可以
你补了所得税？补的几月份的

青柠吖 追问

2019-07-11 14:07

补的18年12月的，这个月补交了

青柠吖 追问

2019-07-11 14:09

进项转出是4月份转出来，补交的增值税

郭老师 解答

2019-07-11 14:22

借以前年度损益调整贷应交税费
借应交税费贷银存
借利润分配贷以前年度损益调整
所得税的

青柠吖 追问

2019-07-11 14:28

这样做分录吗？

郭老师 解答

2019-07-11 14:32

补交所得税的对的，

青柠吖 追问

2019-07-11 14:33

进项转出的时候成本增加了，已经结转到成本里面了，这个不能税前扣除，怎么弄啊

青柠吖 追问

2019-07-11 14:35

我补交所得税是发票不含税金额乘以所得税税率

青柠吖 追问

2019-07-11 14:38

现在主要是进项转出了，增加了成本，我要不要下个月做账再调出来啊！还是怎么呢？

青柠吖 追问

2019-07-11 14:39

最好是下个月调下，汇算清缴就不用调了，我是按加权平均法算的成本

郭老师 解答

2019-07-11 14:40

汇算清缴调增就可以，你不已经补税了嘛
你当月不要做库存商品
该做借以前年度损益调整贷应交税费-进项转出，不要影响当月的库存