老师，发现去年有一笔凭证入错，原因是把别的单位的发票入进去了，金额几百块，请问现在我该怎么处理

璀璨星夜 追问

2019-07-11 12:04

启用小企业会计准则，没有以前年度这个科目，可不可以在7月红冲呢？

阿文老师 解答

2019-07-11 12:07

上年度的账已经结转，以前年度损益调整科目调整期初未分配利润

璀璨星夜 追问

2019-07-11 12:09

具体分录是啥

阿文老师 解答

2019-07-11 15:05

(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。

  (二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。

  (三)经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。

  三、本科目结转后应无余额。

璀璨星夜 追问

2019-07-11 15:07

老师，在几月调整，需要更正申报吗？

阿文老师 解答

2019-07-11 15:13

不需要调整，在当月进项账务处理，结转到资产负债表的未分配利润

璀璨星夜 追问

2019-07-11 15:18

之前是
借  管理费用
贷  库存商品
因为一直亏损，接下来怎么结转，有点蒙，请教老师

璀璨星夜 追问

2019-07-11 15:19

贷  库存现金

阿文老师 解答

2019-07-11 15:40

以前年度损益调整是对之前的重大差错进项调整，你这个业务也不属于，直接冲销，重新记账

璀璨星夜 追问

2019-07-11 15:42

好的，谢谢老师

璀璨星夜 追问

2019-07-11 15:42

还想问一下老师，出库单是什么金额填写？

阿文老师 解答

2019-07-11 15:46

出库单上的数量是实际出库数量，应该和销售数量一致，金额是按发出存货一定方法计算的出库商品的库存成本

璀璨星夜 追问

2019-07-11 15:47

比如我进不含税价80，卖出不含税100，按照哪个金额

阿文老师 解答

2019-07-11 15:49

金额是按发出存货一定方法计算的出库商品的库存成本

璀璨星夜 追问

2019-07-11 15:55

也就是说，出库单上的金额是存货入库价格？

阿文老师 解答

2019-07-11 16:07

是根据出库是采用的计价方法，如先进先出法   个别计价法等计算的出库价格

璀璨星夜 追问

2019-07-11 16:10

明白了，如果之前没有按照计价方法填写出库单，现在怎么处理合适？

阿文老师 解答

2019-07-11 16:20

可以按照一定的方法计算产品出库价格