老师，我5月份税控盘续费交了280元，然后我5月份做了三张凭证分别是：借管理费用，贷现金。借应交税费-应交增值税-减免税款，贷管理费用。借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税-减免税款。是不是那里做错了呀，因为现在应交税费-未交增值税科目上面的对不上我5月份交的税的数字。要怎么处理啊。谢谢

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 11:10

没有，我交税的时候还是按原来的交的，没有少280。

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 11:11

是不是因为在报税的时候，申报表的第23栏，没有填写280的数据，所以在交钱的时候就没有减

maize老师 解答

2019-07-11 11:12

那就不做减免税额这个分录，借应交税费-应交增值税-减免税款，贷管理费用。借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税-减免税款。不做

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 11:13

现在问题就是：我这张银行回单的金额都对不上我系统里面的应交税费一末交增值税科目的余额。

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 11:16

我五月份已经做了，现在再二张相反的冲回来吗

maize老师 解答

2019-07-11 11:25

是的冲回上面做的，

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 11:46

可是我5月的账还有一张凭证是：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷 应交税费-未交增值税。

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 11:49

现在我要怎么处理呀，能告诉我流程吗？

maize老师 解答

2019-07-11 11:49

你这个结转金额不对，需要重新做

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 12:16

老师能告诉我该怎么做吗？我已经太乱了

maize老师 解答

2019-07-11 12:33

借应交税费-应交增值税-减免税款负数，贷管理费用负数。借应交税费-未交增值税负数，贷应交税费-应交增值税-减免税款。负数

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 12:45

我这样做凭证以后，申报表里面就不用再去做什么抵减了吧

maize老师 解答

2019-07-11 13:01

是的，你几时抵减几时再做分录，一、一般纳税人
填报涉及表格：
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。