老师，社保和公积金需要计提嘛？

CXINN 追问

2019-07-11 10:26

怎么写分录

月月老师 解答

2019-07-11 10:28

你好
借：管理费用—工资
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应付款—个人社保
其他应付款—公积金
应交税金—个所税

CXINN 追问

2019-07-11 10:33

这是连工资一块计提了吧？

月月老师 解答

2019-07-11 10:38

你好，是需要一起计提的，因为做工资的时候是一并做出来的。

CXINN 追问

2019-07-11 10:40

社保和公积金是当月计提，次月发放和扣款嘛，比如我要计提6月份的社保是7月份扣款嘛？还是7月的社保7月份就扣款呢？

月月老师 解答

2019-07-11 13:39

你好，社保都是当月缴纳当月的。

CXINN 追问

2019-07-11 13:42

老师，我们是要补缴6月份的保险，然后这个月就要交两个月的，那这个月我该怎么做账？

CXINN 追问

2019-07-11 13:42

计提保险是什么时候计提？

月月老师 解答

2019-07-11 13:48

你好，保险的计提一般是发放工资的时候计提。