老师你好: 请问我家在今年，6月10和11日开户行转来了两张支付结算专用凭证， 付款行行名:国家金库吉林省分库 付款人名称:待报解预算收入 附言是:电子退库， 一张是20.99元，一张是13.99元。 这是啥意思呀？ 还有咋记这两笔账呢？

暖暖老师 解答

2019-07-11 05:42

借银行存款
贷营业外收入

哈哈 追问

2019-07-11 06:17

老师你好:
我刚接的账，我看在2017年3月～12月期间，账上计提了城建税比如说100元，可到2017年年底只交了50元，账上还挂着有50元城建税没交呢？已经挂了快2年多了，这个账用不用处理？遇到这种情况如何处理呢？需要调账吗？

暖暖老师 解答

2019-07-11 08:02

你冲减了就可以了

哈哈 追问

2019-07-11 08:41

咋冲减呀？老师把分录发过来吧！谢谢！

哈哈 追问

2019-07-11 08:42

这个不需要再补交吗？

暖暖老师 解答

2019-07-11 08:47

借应交税费-城建  50
贷税金及附加  50

哈哈 追问

2019-07-11 08:59

这样做了冲减后的分录，就不用补交城建税了 是吗？，

暖暖老师 解答

2019-07-11 09:01

是的，不用再补缴了