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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-10 17:44

你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人），贷；银行存款

陆 追问

2019-07-10 17:47

这个是公司交的是应付职工薪酬，自己交的是其他应收款？

邹老师 解答

2019-07-10 17:48

你好，是的，是这样的

陆 追问

2019-07-10 17:49

社保不是都是从公户走吗

邹老师 解答

2019-07-10 17:49

你好，是从公户扣款，所以贷方计入银行存款
其中个人负担部分需要通过个人工资扣除，所以计入借方其他应收款的

陆 追问

2019-07-10 17:50

可是对账单只有一个数据啊

邹老师 解答

2019-07-10 17:51

你好，一个数据是单位负担+个人负担总额啊，你做账借方需要分开分别核算，贷方是银行存款

陆 追问

2019-07-10 17:53

我还得算公司交了多少，个人交了多少是吗

邹老师 解答

2019-07-10 17:53

你好，需要算公司负担多少，个人负担多少的

陆 追问

2019-07-10 17:56

计提工资要怎么做分录呢？

邹老师 解答

2019-07-10 18:27

你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资

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减免社保账务处理如下： 收到已征收社会保险费的退费，单位缴费部分的社保根据退费金额冲回计提和上交分录，分录参考如下： 借：应付职工薪酬——养老、医疗等保险（单位承担部分） 贷：管理费用、生产成本等 借：银行存款 贷：应付职工薪酬——养老、医疗等（单位承担部分）
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