老师，去年12月份多计提了5千元房租，今年1月份怎么做账务处理？

李晴 追问

2016-01-28 15:53

谢谢老师，假如是少提了5千，就是 借：以前年底损益调整-营业费用  贷：现金   对吗？

李晴 追问

2016-01-28 16:10

老师再问下，如果是没有跨年，11月份多计提了5千，那直接冲减12月份的费用5千就行，反之则增加12月份的营业费用5千，对吧

邹老师 解答

2016-01-28 15:44

请问你去年12月份的分录是什么？

邹老师 解答

2016-01-28 15:48

借；应付账款     贷；以前年度损益调整-营业费用

邹老师 解答

2016-01-28 15:59

是的

邹老师 解答

2016-01-28 16:15

是的，没有跨年可以直接用相关科目调整，如果跨年涉及损益的通过以前年度损益调整核算