资产负债表上的应交税费期末余额，是不是应该就是6月需要缴纳的税费，如果不是，就是不对，是吗？

梦梦～ 追问

2019-07-10 15:34

借方，但是金额跟资产负债表上的金额不一样

梦梦～ 追问

2019-07-10 15:34

我是不是做错了，

meizi老师 解答

2019-07-10 15:44

你好 你们是一般纳税人的话 你要月末做结转 然后填写对应的报表  一般是自动出报表的把

梦梦～ 追问

2019-07-10 15:55

我想自查对不对，所以想问应交税费的期末余额等于哪些，牵扯到公司要注销了，应交税费期末余额还有金额

meizi老师 解答

2019-07-10 16:00

你好   购进：借库存商品 进项税 贷银行存款   销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
  按这个来结转 你在检查 和你申报表增值税要一致