19年1月申报上年度4季度所得税，多缴纳税款在6月退税，如何做会计凭证？

???? 追问

2019-07-10 15:10

不用做以前年度损益调整吧

bamboo老师 解答

2019-07-10 15:11

可以直接上面这样写分录

???? 追问

2019-07-11 09:29

我按照您说的方法做了报表，但是未分配利润期初减期末不等于净利润，勾稽关系不等

bamboo老师 解答

2019-07-11 09:30

汇算清缴退了所得税 未分配利润期初减期末不等于净利润，勾稽关系不等是正常情况

???? 追问

2019-07-11 09:36

不是汇算清缴退的，是1季度申报时，报表填错了，导致多交款，后面修改报表退回的

bamboo老师 解答

2019-07-11 09:37

您退回的是去年4季度的 
已经跨年了的所得税费用

???? 追问

2019-07-11 09:37

不是汇算清缴退的，是1季度申报时，报表填错了，导致多交款，后面修改报表退回的  这种情况正确的处理方式是？

bamboo老师 解答

2019-07-11 09:42

你1季度申报的去年4季度的 对不对？您计提的所得税费用是2018年计提的还是2019年计提的

???? 追问

2019-07-11 09:50

2018年计提的

bamboo老师 解答

2019-07-11 09:53

您2018年计提的 现在退回 冲减2018年的所得税费用 用利润分配——未分配利润科目
我上面那样写 是正确的啊

???? 追问

2019-07-11 09:59

那就是说勾稽关系不等的话是正确的

bamboo老师 解答

2019-07-11 10:00

对的 因为不涉及今年的损益 跟今年的利润表没有关系