邹老师，请问3、请问第三季度缴纳所得税，是本季度计利润总额*所得税率-当年前二个季度已缴纳的所得税吗？申报表会自动减当年前二个季度已缴纳的所得税吗？

沉浮 追问

2015-11-21 14:32

请问是说，本季度应纳企业所得税=本年累计利润总额*适用税率-本年前几个季度已交的所得税吗？

沉浮 追问

2015-11-21 14:34

请问本年前几个季度已交的所得税填哪里？我没填过。

沉浮 追问

2015-11-21 20:43

请问2015年3月份年报所得税，做的账务处理的数据，也要算到3月份的资产负债表和利润表

沉浮 追问

2015-11-21 21:14

但是年度所得税根据汇算清缴报告进行账务处理做在2015年3月分里，这个个汇算账务处理的数据，也要算到3月份的资产负债表和利润表

沉浮 追问

2015-11-21 21:19

请问商标注册证，是拿到手了，次月将这个商标注册证交5元的印花税吗？以后不用交了吗？

沉浮 追问

2015-11-21 21:23

请问企业所得税是是看累计数不超过30万就可享受减免

沉浮 追问

2015-11-21 21:30

请问对于多缴所得税额100不办理退税，用以抵缴下年度汇算清缴预缴所得税，不可以抵扣下季度交的所得税吗

沉浮 追问

2015-11-21 21:30

请问对于多缴所得税额100不办理退税，用以抵缴下年度汇算清缴预缴所得税，不可以抵扣下季度交的所得税吗

沉浮 追问

2015-11-22 12:12

请问汇算清缴对于多交的所得税，计提，借：应交税金-应交企业所得税100 贷：以前年度损益调整，下年汇算清缴时登这两步分录吗？，借：所得税费用 贷：应交税金-应交企业所得税 100 重新分配利润 借： 本年利润100 贷：所得税费100

沉浮 追问

2015-11-22 20:27

请问汇算清缴多交的税，为什么不能抵扣下个季度应交的所得税。

邹刚得老师 解答

2015-11-21 14:14

是的，你报第三季度所得税的时候，预缴税额就是前面两个季度缴纳的所得税税额

邹刚得老师 解答

2015-11-21 14:27

第三季度应纳企业所得税税额=利润总额本年累计*适用税率-第二季度累计预交所得税税额

邹刚得老师 解答

2015-11-21 14:33

是的              
计算的结果如果是正数，说明这个季度需要预缴税金，如果是负数，就不用预缴企业所得税

邹刚得老师 解答

2015-11-21 19:06

不用填，系统会自动提取数据

邹刚得老师 解答

2015-11-21 20:59

年度所得税根据汇算清缴报告进行账务处理

邹刚得老师 解答

2015-11-21 21:15

是的

邹刚得老师 解答

2015-11-21 21:19

是的

邹刚得老师 解答

2015-11-21 21:24

20万以下按10%计算，30万以下按20%计算

邹刚得老师 解答

2015-11-21 22:13

不可以的

邹刚得老师 解答

2015-11-22 14:00

借；应交税金-应交企业所得税100 贷：以前年度损益调整 100
借；银行存款100 贷；应交税金-应交企业所得税100

邹刚得老师 解答

2015-11-23 12:50

这个是税务局具体执行的事情，没有为什么的，而且所得税汇算清缴表格也只提供了退税和结转以后抵扣的两种操作办法