老师好，我们上个月计提工资，这个月没有支付给员工还要做账务处理吗

Amy 追问

2019-07-10 14:22

因为是全额计提，这个月交税和支付社保公积金如何账务处理啊

Amy 追问

2019-07-10 14:26

现在是借应交个税 贷银行 造成借方余额了，社保公积金借其他应付也是借方余额，这个不对吧

小黎老师 解答

2019-07-10 14:28

您好，借方余额是对的

Amy 追问

2019-07-10 14:41

这些是从个人工资中代扣的需要做借工资贷应交税费 其他应付账务处理吗？

Amy 追问

2019-07-10 14:42

还是等以后月份补发工资时再做账务处理，我不是很明白

小黎老师 解答

2019-07-10 14:43

您好，当期没有发放工资，不用做其他应付款的贷方 等发放的时候再做

Amy 追问

2019-07-10 14:44

嗯，好的，谢谢

小黎老师 解答

2019-07-10 14:46

不用谢，祝您生活愉快

Amy 追问

2019-07-10 14:54

老师，可是如果一直欠发，到年底要做纳税调赠，但工资里包括已经支付社保和个税这块，所以是否每月还是要把这块做下账务处理啊

小黎老师 解答

2019-07-10 14:55

您好，你没有发放，不好做这个分录啊

Amy 追问

2019-07-10 14:56

转入其他应付款呢

Amy 追问

2019-07-10 14:56

可是社保和税是正常支付的啊

Amy 追问

2019-07-10 14:58

这块再工资里反应，如果不做账务处理，是要纳税调赠吧

小黎老师 解答

2019-07-10 15:02

您好，只要次年汇算清缴前都支付了，不需要纳税调增