老师 是这样的 本月已经外地预缴了税金 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 月的 我应该怎么结转这部分税金

齐齐 追问

2019-07-10 13:27

可这个月我没有未交增值税 我这个项目开的是简易计征的项目

蒋飞老师 解答

2019-07-10 13:32

第一,开具发票,确认收入时
借:应收账款
贷:应交税费--简易计税
贷:主营(其他)业务收入
第二,缴纳税款时
借:应交税费--简易计税
贷:银行存款

蒋飞老师 解答

2019-07-10 13:33

做上面的分录就可以了

齐齐 追问

2019-07-10 13:35

就是6月我的项目先外地预缴了税款 然后我这边简易计征开了票 我这个月也就实际上就不用缴税了 老师你把这个完整的分录写一下好吗？

蒋飞老师 解答

2019-07-10 13:36

1.预交税款时
借:应交税费--简易计税
贷:银行存款

蒋飞老师 解答

2019-07-10 13:37

2. 开具发票时
借:应收账款
贷:应交税费--简易计税
贷:主营业务收入