老师你好，以前年度有亏损，今年第一季度亏损，第二季度有利润，（实际减以前年度亏损是负利润的）是否要预缴，会计分录怎么做？

小狮子 追问

2019-07-10 12:43

但是填企业所得税申报表时，弥补以前年度亏损无法填写，所以只能预缴，应该怎么做分录呢？

bamboo老师 解答

2019-07-10 12:46

有的地区可以弥补亏损 有的地区不能 这个是当地税务设置的问题
预缴的话 要做计提
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税

小狮子 追问

2019-07-10 12:51

是的，谢谢您。请问预缴了所得税，到年末多交所得税留作以后扣减如何做会计分录呢？

bamboo老师 解答

2019-07-10 12:53

在应交税费——应交所得税上体现 不用另外做分录
其实您可以这个季度把已经发生的成本费用没有收到发票的 先暂估入账 减少企业所得税 少交所得税或者不交

小狮子 追问

2019-07-10 13:13

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-07-10 13:14

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快