4月份取得税控设备金税盘费用480元，假设6月份应缴纳增值税20000元。税务系统中金税盘费用可以全额抵扣进项税，缴纳城建税、教育费附加等时增值税应填列多少呀？是20000-480 还是直接填列20000

Sunshine囡 追问

2019-07-10 11:14

老师，请问，那账上应该如何处理呢？按什么数计提呢？

小君老师 解答

2019-07-10 11:16

你好！在4月份时取得金税盘应该是做了账吗？在申报表中填写了这个480元吗？

Sunshine囡 追问

2019-07-10 11:30

嗯嗯，做过账了，借：管理费用 480贷：银行存款 480

小君老师 解答

2019-07-10 11:35

你好！你之前做的分录不全。借：管理费用480 贷：银行存款480 同时借：应交税费—应交增值税（减免税款）480 贷：管理费用480 。那4月份在增值税申报表中也应该填写了吧。那你在申报时就可以看到有480元的减免税。

Sunshine囡 追问

2019-07-10 11:40

之前那个老师说，抵扣的那个月再做第二笔分录，也可以是么

小君老师 解答

2019-07-10 11:43

你好！也是可以的。记住这个480元可以抵就行。