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小君老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-07-10 10:47

你好！可以做相反的分录。

青柠吖 追问

2019-07-10 10:49

就是不要做到营业外收入对吧

小君老师 解答

2019-07-10 10:51

你好！收到退回的附加税是什么情况呢？

青柠吖 追问

2019-07-10 10:55

就是一般纳税人它5月销售额小于10万，系统没有自动跳出减免，所以就交了地方教育费附加和教育费附加，这个月我收到银行对账单，发现退库了

小君老师 解答

2019-07-10 11:06

你好！做相反的分录，不做营业外收入。

青柠吖 追问

2019-07-10 11:48

是这样做吗

小君老师 解答

2019-07-10 11:53

你好！税金及附加在财务中用负数表示，不能做在贷方。

青柠吖 追问

2019-07-10 12:57

就是一般纳税人它4月销售额小于10万，系统没有自动跳出减免，所以就5月交了地方教育费附加和教育费附加，这个月拿到6月银行对账单，发现退库了，我刚刚月份讲错了

小君老师 解答

2019-07-10 13:13

你好！分录还是做相反的分录。

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你好！可以做相反的分录。
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