老师好,民办非企业18年底收到政府购买服务20万,19年1月缴纳了6000的增值税,资产负债表里应交税金期末数是负数5000多,具体分录如何做?谢谢!
羽翼
于2019-07-10 10:42 发布 731次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2019-07-10 11:02
你好,你的税款和帐对不上啊
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你好,你的税款和帐对不上啊
2019-07-10 11:02:12

您好,资产负债表里的其他应付款指的是与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。
所以按照应付给别人的押金、或者包装物的租金、或者与其他单位之间的借款等金额来填写
2020-01-01 19:20:10

民间非营利组织报表与企业报表的转换
一、资产负债表转换:
1、资产类,这类基本照抄过去就行了,两个会计制度在资产类基本相似。有些企业报表上没有的科目,如文物文化资产,可以放在企业资产负债表的“其他资产”一栏。
2、负债类,也基本抄过去就可以了,两个报表负债类基本相似。
3、所有者权益,两个报表差异较大,转换的难点。把“非限定性净资产”和“限定性净资产”分析一下,与基金和结余相关的转“实收资本”,与结余分配相关的转“未分配利润”。
二、利润表转换:(前面表述项目为业务活动成本表;后面表述栏目为企业利润表)
1、凡是带“收入”两个字的,如捐赠收入、会费收入、提供服务收入等,均放在“主营业务收入”中。
2、“业务活动成本”,放在“主营业务成本”。
3、“管理费用”放在利润表的“管理费用”;“筹资费用”放在利润表的“财务费用”。
4、“净资产变动额”,就是企业利润表中的“净利润”。
2018-05-25 20:08:40

民办非企业单位收到开办资金是投资款吗?如果是借:银行 贷:实收资本
2018-05-26 15:16:07

视性质填入捐赠收入或其他收入
2019-06-09 10:13:35
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