老师，问个问题 一个银行支出的往来 对公户的 我挂在预付账款和挂在 其他应收款有啥区别呢

A-冰澄 追问

2019-07-10 10:21

就是另外一个公司需要支出没钱，然后这个公司给打过去的，一个法人

三宝老师 解答

2019-07-10 10:30

关联企业一般用其他应收款或者其他应付款可能更好一些

A-冰澄 追问

2019-07-10 10:42

嗯嗯，谢谢老师，还有就是，2018年外账会计做的  管理费用-劳务费  1万，因为劳务费不是真实的，所以，2019年汇算清缴补缴相关税金，怎么做账务处理呢？就是之前的管理费用我还怎么做，然后现在缴纳的钱我怎么做么

三宝老师 解答

2019-07-10 10:57

1、可以冲销原管理费用   借：以前年度损益调整  贷：应付账款  借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整  
2、缴纳的企业所得税：借：利润分配-未分配利润  贷：应交税费-企业所得税   借：应交税费-企业所得税  贷：银行存款

A-冰澄 追问

2019-07-10 11:04

老师，第一个应付账款是啥意思呢

A-冰澄 追问

2019-07-10 11:08

冲销管理费用，借:管理费用，红字，贷应付账款 红字，是吗

三宝老师 解答

2019-07-10 11:15

1、既然劳务费是假的，那么估计应该是挂往来了
2、借方应该是以前年度损益，不应该是管理费用，金额是相应负数（红字）

A-冰澄 追问

2019-07-10 11:18

不用考虑管理费用科目，是吗，冲销管理费用只需要按您刚开始说的1就行是吧

三宝老师 解答

2019-07-10 11:23

是的，不能用管理费用科目

A-冰澄 追问

2019-07-10 11:26

谢谢老师超级详细的讲解，你是我见过最棒的，

三宝老师 解答

2019-07-10 11:27

谢谢，祝你工作愉快，满意请五星好评

A-冰澄 追问

2019-07-10 11:27

必须五星，

三宝老师 解答

2019-07-10 17:08

谢谢，你可以结束这个问题