送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2019-07-10 08:50

你好,老的工程项目按简易计税方法,收到分包商开具的专票不能抵扣,

yi平 追问

2019-07-10 08:53

如何做账呢

yi平 追问

2019-07-10 09:11

是简易征收,但是这个专票不是得要在一般计税下面过一次吗?就是做进项和进项转出

庄老师 解答

2019-07-10 09:21

你好,可以这样处理,在一般计税下面过一次,在做进项和进项转出

yi平 追问

2019-07-10 09:29

1、拿到分包结算时
借:工程施工——85470.09
    贷:应付账款——集团外100000
        应付账款——暂估税-14529.91
2、老项目收到分包劳务拿过来的专票
借:应交税费——应交增值税——一般计税方法——进项税 14529.91
贷:应付账款——暂估税 14529.91
应付账款——暂估税 -14529.91
应交税费——应交增值税——一般计税——进项转出 14529.91

这样分开两笔分录就会出现问题,多了一个应付账款-暂估税

庄老师 解答

2019-07-10 12:23

应付账款-暂估税不是已经入账了,

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...