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yi平
于2019-07-10 08:49 发布 1143次浏览
庄老师
职称: 高级会计师,中级会计师,审计师
2019-07-10 08:50
你好,老的工程项目按简易计税方法,收到分包商开具的专票不能抵扣,
yi平 追问
2019-07-10 08:53
如何做账呢
2019-07-10 09:11
是简易征收,但是这个专票不是得要在一般计税下面过一次吗?就是做进项和进项转出
庄老师 解答
2019-07-10 09:21
你好,可以这样处理,在一般计税下面过一次,在做进项和进项转出
2019-07-10 09:29
1、拿到分包结算时借:工程施工——85470.09 贷:应付账款——集团外100000 应付账款——暂估税-14529.912、老项目收到分包劳务拿过来的专票借:应交税费——应交增值税——一般计税方法——进项税 14529.91贷:应付账款——暂估税 14529.91应付账款——暂估税 -14529.91应交税费——应交增值税——一般计税——进项转出 14529.91这样分开两笔分录就会出现问题,多了一个应付账款-暂估税
2019-07-10 12:23
应付账款-暂估税不是已经入账了,
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庄老师 | 官方答疑老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
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2019-07-10 08:53
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2019-07-10 09:11
庄老师 解答
2019-07-10 09:21
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庄老师 解答
2019-07-10 12:23