公司收客人的费用是19100元，客人刷卡付费后，公司账户上显示的收入是19004．51元，扣除手续费95．49元。预收账款时，以及开出发票确认收入时，应该如何分录？

飞扬 追问

2019-07-10 07:52

老师，收到钱却没开发票的时候，分录：借：银行存款19004．51，借：财务费用95．49，贷：预收账款19100。那么到了月底开发票给客人的时候，怎么分录？

暖暖老师 解答

2019-07-10 08:04

借预收账款
贷主营业务收入
应交税费-销项税额

飞扬 追问

2019-07-10 08:56

老师，不好意思，忘了说清楚了，公司是小规模企业，没有销项税额，。财务软件用金蝶软件

暖暖老师 解答

2019-07-10 08:57

那就是应交增值税直接

飞扬 追问

2019-07-10 09:04

应交增值税下面的二级科目选那个了？并且，当月，我们的营业收入没有30万，免交增值税。怎么分录

暖暖老师 解答

2019-07-10 09:06

未缴纳增值税这个，最后转入营业外收入