公司收客人的费用是19100元，客人刷卡付费后，公司账户上显示的收入是19004．51元，扣除手续费95．49元。预收账款时，以及开出发票确认收入时，应该如何分录？

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2019-07-10 02:17

你好，银行存款19004.51
财务费用95.49
预收账款19100

飞扬追问

2019-07-10 07:52

老师，收到钱却没开发票的时候，分录：借：银行存款19004．51，借：财务费用95．49，贷：预收账款19100。那么到了月底开发票给客人的时候，怎么分录？

暖暖老师解答

2019-07-10 08:04

借预收账款
贷主营业务收入
应交税费-销项税额

飞扬追问

2019-07-10 08:56

老师，不好意思，忘了说清楚了，公司是小规模企业，没有销项税额，。财务软件用金蝶软件

暖暖老师解答

2019-07-10 08:57

那就是应交增值税直接

飞扬追问

2019-07-10 09:04

应交增值税下面的二级科目选那个了？并且，当月，我们的营业收入没有30万，免交增值税。怎么分录

暖暖老师解答

2019-07-10 09:06

未缴纳增值税这个，最后转入营业外收入

精选问题

自开收购的农业发票如桃税率是多少问

你好，这个一般是9%的了。小规模1% 答
我公司是在抖单上卖衣服的电商企业，员工先从公司问

你好，这个1本身这个就属于违规的操作所以没有完美的方法。没办法靠会计做几个分录，就能将一个违法的事情做到合理合法。 2，你外账上当做有这个业务，做收入，结转成本。 3，其他的事情，外账不体现，私下处理。答
老师，这里面的450是怎么来的问

同学您好，您看一下引用的题目是不是没传全。题目没有显示有450的数据最有可能450是利息，年初负债4000万，平均利率10%，到年末的利息是4000*10%=400，另外7.1平价发行1000万债权，利率1%，半年利息就是50 合计利息450，您看是这个450吗答
老师我们是家电零售公司，开票3256（国补488.4）收到问

借：银行存款/待清算账户 2,767.60 财务费用——手续费 4.48 贷：主营业务收入 2,767.60 其他收益——政府补助 488.40 答
老师，这一题的CD为什么是错的？问

稍等一下，我读下题回复您答

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