老师，我发现去年的累计折旧多提了，今年应该怎么起分录调整过来呢？

Judy 追问

2019-07-09 22:22

借：累计折旧   贷：以前年度损益调整   后还要做  借：以前年度损益调整  贷：本年利润 未分配利润 吗？

邹老师 解答

2019-07-09 22:23

你好，结转是这样做分录
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

Judy 追问

2019-07-09 22:25

我是这样做了，但发现利润表和资产负债表勾稽关系就不相等了，这是怎么回事呢？

Judy 追问

2019-07-09 22:27

负债表中的未分配利润期末减期初，小于利润表中的净利润累计数，数值正是调整的累计折旧的数

邹老师 解答

2019-07-09 22:30

你好，有发生以前年度损益调整事项的时候，资产负债表与利润表的勾稽关系按这个公式计算
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

Judy 追问

2019-07-09 22:42

我这样理解您看对吗：净利润本年累计=未分配利润期末-期初-以前年度损益调整-净利润的本期数。

Judy 追问

2019-07-10 07:13

谢谢

邹老师 解答

2019-07-10 08:31

你好，不对，以前年度损益调整可能加上，也可能减去
不需要减去净利润的本期数