你好，有缴纳增值税就会涉及城建税 而收入 月度收入低于10万元，季度低于30万免征教育费附加，地方教育费附加 辣辣 （提问者）： 请问老师，如果做账都一起计提了，但是实际没有扣教育费附加，这样做账要冲回来吗? 邹老师 ： 你好，需要把多计提的 教育费附加做相反分录冲销， 老师这样做，比如我一度计提1000元城维税，在二季度冲销，我的报表本月城维税为-1000元，税局报表税金及附加不让填负数，怎么办？ 借：税金及附加城维税--1000 贷：应交税金--1000

娇气的老虎 追问

2019-07-09 22:43

因为我一季度报表已报送，一季度城维税发生额为396.50元，余额为396.35元，4月份冲销，借：税金及附加--396.35    贷：应交税费城维稅—396.35，所以二季度发生额为税金及附加—396.50，余额为0，那做报表时，本月发生额为—396.35，报表不让填负数，怎么办

陈诗晗老师 解答

2019-07-09 22:48

你只能填写0申报，同学。

娇气的老虎 追问

2019-07-10 07:51

报表上税金及附加处不让填负数怎么办？

陈诗晗老师 解答

2019-07-10 09:21

报表上可以负数，只是你申报时不能负数。