老师，想咨询下，我们公司符合最新的增值税进项加计扣除，请问科目如附设置，会计分录如何做，谢谢！

时尚的小伙 追问

2019-07-09 19:41

感觉这样做会计分录不太对，首先要计提进项抵扣税额，计提时做的会计分录是什么？是不是要增加会计科目

bamboo老师 解答

2019-07-09 19:51

这个是有文件规定的

时尚的小伙 追问

2019-07-09 20:19

那是不是不用计提增值税进加计抵减额，但我们要计提城建税、教育附加及地方教育附加税，这个都是以增值税-未缴增值税的贷方做为计提的依据（因未实际缴纳增值税）。这样计提的依据就不正确了，这个要怎么解决？

bamboo老师 解答

2019-07-09 20:20

您月末的时候可以算出自己本期需要加计抵减的增值税 然后根据扣减加计金额后的余额计提附加税