老师，我18年第四季度的增值税在19年1月份已经交过了，但是科目余额在贷方，是我忘记计提了。这个分录怎么补？

ωǒ嘢蛮〓∞ 追问

2019-07-09 18:03

已经交过了，直接补后面这个分录可以吗？

ωǒ嘢蛮〓∞ 追问

2019-07-09 18:05

为什么是借应收账款或者是银行存款呢？不太明白

meizi老师 解答

2019-07-09 18:19

你好 是的 补这分录就行     就是没收到款的挂应收账款 收到了的直接挂银行存款  只是我不确定你是啥情况 都给你写了科目

ωǒ嘢蛮〓∞ 追问

2019-07-09 18:21

全都收到款了。

ωǒ嘢蛮〓∞ 追问

2019-07-09 18:23

18年第四季度10-12月份的的增值税是19382.6元。在19年1月份交完了_现在科目余额在贷方是没计提的关系吗？那现在补分录借未分配利润贷以前年度损益调整对吗

meizi老师 解答

2019-07-09 18:31

那你就直接做银行存款即可 ； 是的 要结转  你去年是不是没有做收入 你现在缴纳的话 应该是借方有余额 现在你补做收入 借贷方才能平

ωǒ嘢蛮〓∞ 追问

2019-07-09 19:31

老师，是我把二级科目搞错了，正常是应交税费-应交增值税。我是小规模，没有销项税。我给科目选成应交税费-增值税-销项税了，所以就显示这个还是在贷方

meizi老师 解答

2019-07-09 19:39

w是的，你小规模用2级科目就行